Финансовая аналитика » Бюджетирование на предприятии » Разработка бюджетов

Разработка бюджетов

Страница 2

ПДСt = 950 000 тыс. руб. * 40% = 380 000 тыс. руб.

Бюджет незавершенного производства (НЗП) (Таблица 2.2). Исходные данные незавершенного производства по балансу на IV квартал 2011 г. = 365 000 тыс. руб.

Исходные данные НЗП в СМР составляют примерно 20 % от выручки.

Величина НЗПt-1 в СМР на IV квартал 2011 г. = 12 000 * 0,2 = 24 000 тыс. руб.

Величина незавершенного производства по ремонтным работам на конец планового периода рассчитывается:

НЗПt = 125 000 /120 000 * 24 000 = 25 000 тыс. руб.

НЗПt-1 по объектам строительства на IV кв. 2011 г. = 365 000 – 24 000 = 341.000 тыс.руб.

Величина незавершенного производства по строительным объектам на конец планового периода рассчитывается на основании сметной документации. Бюджет составлен с разбивкой незавершенного производства по кварталам и объектам строительства. Объем незавершенного производства по строительным объектам (ОбНЗПt) рассчитывается как сумма незавершенного производства объектов за данный квартал.

ОбНЗПt = 347957 + 56935 = 404 892 тыс. руб.

Таблица 2.1. Бюджет продаж ООО "МонтажСпецСтрой - Братск" на 2012 г.

2012	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	За год
Реализация
Реализация СМР (тыс. руб.)	125 000	198 000	216 000	138 000
Реализация объектов, законченных строительством (тыс. руб.)	950 000	280 000	744 800	1 240 000
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)	1 075 000	478 000	960 800	1 378 000	3 214 800
Поступление денежных средств от реализации
Поступление от реализации 2011 (тыс.руб.)	342 860	91 140			434 000
Поступление денег от СМР (тыс.руб.)	125 000	198 000	216 000	138 000	677 000
Поступление денег от продаж I кв. (тыс.руб.)	380 000	380 000	190 000		950 000
Поступление денег от продаж II кв. (тыс.руб.)		112 000	112 000	56 000	280 000
Поступление денег от продаж III кв. (тыс.руб.)			297 920	297 920	595 840
Поступление денег от продаж IV кв. (тыс.руб.)				496 000	496 000
Предоплата (тыс.руб.)	70 000	310 000	152 000
Итого поступление от реализации	917 860	1 091 140	967 920	987 920	3 432 840

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Особенности инвестиций в пищевой промышленности
Пищевая промышленность – совокупность производств пищевых продуктов в готовом виде или в виде полуфабрикатов, а также табачных изделий, мыла и моющих средств. В системе агропромышленного комплекса пищевая промышленность тесно связана с сельским хозяйством как поставщиком сырья и с торговлей. Часть ...

Авторские пути повышения прибыли
Прежде чем приступить к поиску направлений по повышению прибыли предприятия ООО «Автозаводстрой» и разработке рекомендаций по стабилизации и улучшению финансового состояния, рассмотрим проблемы в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выявленные в ходе проведенного практического анализа. ...

Организация потребительского кредитования
Минувший 2006 год для АО "Темiр Банк" стал очередным этапом успешной реализации стратегии сбалансированного и сфокусированного роста, нацеленной на достижение лидерских позиций на казахстанском рынке банковских услуг. В рамках этого этапа, Банку удалось существенно улучшить ряд важнейших ...

Разработка бюджетов

Это интересно:

Главные категории