В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности – рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.
Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).
Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.
Таблица 3.2.
Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб. | ||||
Статьи БДДС |
план |
факт |
отклонения абс., руб. |
отклоне ние отн., % |
1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г. |
800000 |
884251 |
84251 |
10,5% |
2. Поступление денежных средств от реализации |
25000000 |
25735578 |
735578 |
2,94% |
3. Расход денежных средств |
23987034 |
24126206 |
139172 |
0,58% |
3.1. Закупка сырья и материалов |
15788639 |
15860282 |
71643 |
0,45% |
3.2. Оплата труда работников и АУП |
2425637 |
2471274 |
45637 |
1,88% |
3.3. Коммунальные платежи |
1524900 |
1536135 |
11235 |
0,74% |
3.4. Перечисления в бюджет |
1568680 |
1576056 |
7376 |
0,47% |
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды |
679178 |
682459 |
3281 |
0,48% |
3.6. Выплата дивидендов |
2000000 |
2000000 |
0 |
0,00% |
4. Сальдо денежных поступлений и расходов |
1012966 |
1609373 |
596406 |
58,88% |
5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г. |
1812966 |
2493624 |
680657 |
37,54% |
Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Для характеристики финансового состояния ООО «ДИМ» проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за 2006-2007 год. Анализ проведен на основе бухгалтерской отчетности: формы № 1 – бухгалтерский баланс ООО «ДИМ» за 2006 год (Приложение 2), формы № 1 – бухгалтерский баланс ООО «ДИМ» ...
Анализ ликвидности баланса
Таблица 3 - Оценка ликвидности баланса, тыс. руб. Активы На начало отчетного периода На конец отчетного периода Пассивы На начало периода На конец периода Платежный излишек или недостаток На начало периода На конец периода Наиболее ликвидные, А1 1117772 880350 Наиболее срочные, П1 696270 644555 421 ...
Мероприятия по увеличению объема производимой
продукции
Проект технического перевооружения деревообрабатывающего производства СП ООО «Данинвест» позволит организовать производство высококачественных обрезных пиломатериалов и их реализацию на экспорт в страны дальнего зарубежья, обеспечит дополнительное создание рабочих мест, увеличение доходов и балансо ...