Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

Из вышеприведенных определений понятия «кредитоспособность» следует, что оценка кредитоспособности заемщика – это оценка вероятности того, что заемщик будет иметь финансовую возможность возвратить в определенный срок основную сумму и сумму процентов [28, с. 118].

Оценка кредитоспособности заемщика проводится на втором этапе кредитного процесса. Кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка [21, с. 28-29].

Чаще всего выделяют 7 этапов кредитного процесса:

1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком;

2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) заявителя;

3) изучение обеспечения кредита;

4) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора;

5) предоставление кредита;

6)сопровождение и обслуживание кредита (кредитный мониторинг);

7) процедура погашения кредита.

Также оценка кредитоспособности заемщика может проводиться на шестом этапе кредитного процесса с целью обеспечению безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций коммерческих банков.

В настоящее время мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика:

характер заемщика: его репутация как юридического лица (длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров), репутация менеджеров (образованием, опытом работы, моральные качества, финансовое и семейное положение, взаимоотношения руководимых ими структур с банком);

способность заимствовать средства: наличие у заемщика права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации;

способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности): ориентирование на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки;

капитал: достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

обеспечение кредита: стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;

условия, в которых совершается кредитная операция: текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;

контроль: законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора [16, с. 374].

К.Р. Тагирбеков формулирует несколько иные критерии:

характер кредитуемой сделки;

опыт работы банка с данным конкретным заемщиком (кредитная история);

состояние отрасли и региона, конкурентоспособность заемщика, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

финансовое положение заемщика;

возможность предоставления заемщиком имущества для использования в качестве иного обеспечения [23, с. 244].

Все вышеперечисленные критерии объединены в кредитный рейтинг. Рейтинг кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определённого количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заёмщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности. Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при предоставлении кредита [26, с. 83]. Таким образом, если обобщить все подходы авторов, то кредитоспособность можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику заемщика, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренным в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Это интересно:

Оценка рентабельности деятельности предприятия
Результативность функционирования предприятия чаще всего оценивается показателями рентабельности (доходности). Для правильной оценки причин изменений коэффициентов рентабельности предприятия за анализируемый период целесообразно предварительно обобщить данные форм бухгалтерской и статистической отч ...

Ставка рефинансирования
Ставка рефинансирования - процентная ставка кредитования коммерческих банков и других кредитных организаций, используемая в качестве инструмента регулирования кредитно-денежной системы. С 01 июня 2010 года Центральным Банком РФ установлена ставка рефинансирования – 7,75 %. Эта ставка рефинансирован ...

Финансовая политика РФ в период кризиса
Возникновение кризиса в российской экономике принято связывать с лопнувшим «пузырем» на рынке ипотечных закладных США. Несомненно, финансовый кризис, разразившийся в Америке, затронул не только Россию, но практически всю мировую экономику. Однако не стоит возлагать вину за нынешний российский кризи ...