Оценка финансовых рисков

Финансовые риски можно определить, рассчитав следующие финансовые коэффициенты: платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Данные показатели определяются на основе данных бухгалтерского баланса предприятия.

Платежеспособность предприятия характеризуют следующие показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Расчет коэффициента текущей ликвидности (отн. ед.):

2009 г.: Ктл = 83533 / 55834 = 1,4960;

2010 г.: Ктл = 112127 / 66481 = 1,6866;

2011 г.: Ктл = 121343 / 69178 = 1,7540.

Расчет коэффициента быстрой ликвидности (отн. ед.):

2009 г.: Кбл = (6601 + 9523) / 55834 = 0,2887;

2010 г.: Кбл = (4525 + 12536) / 66481 = 0,2566;

2011 г.: Кбл = (8385 + 9529) / 69178 = 0,2589.

Расчет коэффициента абсолютной ликвидности (отн. ед.):

2009 г.: Кал = 6601 / 55834 = 0,1182;

2010 г.: Кал = 4525 / 66481 = 0,0680;

2011 г.: Кал = 8385 / 69178 = 0,1197.

Полученные результаты представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1

Динамика показателей платежеспособности ООО «Техинжиниринг» за 2009-2011 гг., отн. ед.

Данные, приведенные в таблице 2.2.1 показывают, что анализируемое предприятие неплатежеспособно, так как все показатели ликвидности на протяжении 2009-2011 гг. ниже нормативного значения. Коэффициент текущей ликвидности с 2009 г. по 2011 г. имеет тенденцию к увеличению. Такой рост коэффициента текущей ликвидности связан с увеличением оборотных активов предприятия, а именно, запасов предприятия.

Коэффициент быстрой ликвидности почти в 3 раза ниже нормативного значения, что является следствием низкого удельного веса дебиторской задолженности и денежных средств предприятия на протяжении всего анализируемого период (2009-2011 гг.).

Динамика показателей ликвидности ООО «Техинжиниринг» в 2009-2011 гг. представлена на рисунке 2.2.1.

относительные единицы

Рис. 2.2.1. Динамика показателей ликвидности ООО «Техинжиниринг» в 2009-2011 гг.

В 2010 году коэффициент абсолютной ликвидности снизился на 0,0502 и составил 0,068. Это значит, что краткосрочная задолженность предприятия может быть погашена в течение 15 (1 / 0,07) дней (в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты). При этом погашается 7% краткосрочных обязательств. В 2011 году коэффициент абсолютной ликвидности повысился на 0,0517 и составил 0,1197. Это значит, что краткосрочная задолженность предприятия может быть погашена в течение 8 (1 / 0,12) дней (в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты. При этом погашается 12% краткосрочных обязательств).

Это интересно:

Анализ денежной массы как элемента финансовой системы Российской Федерации
Таблица 2.2. Денежная масса (национальное определение), млрд. рублей Исследование и сравнение денежной массы (национальное определение) по состоянию на октябрь 2005-2006 годов. В таблице 2.2. «Денежная масса (национальное определение)» представлена информация об объеме, структуре и динамике денежно ...

Анализ оценки кредитоспособности предприятия
Предприятие было зарегистрировано в качестве юридического лица ООО «ГАЛИК» 13 сентября 2004 года. Учредителем компании выступил Шадрин Игорь Григорьевич. Его доля в уставном капитале составила 100%. Изначально ООО «ГАЛИК» было создано как предприятие по торговле запасными частями и комплектующими д ...

Земельный налог . Налог на имущество c физических лиц
Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пу ...